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Sentencia nº SUP-RAP-021-2002 DE Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación - Sala Superior, 28 de Noviembre de 2002

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Vincent
PonenteMauro Miguel Reyes Zapata
Fecha de Resolución28 de Noviembre de 2002
EmisorTribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación - Sala Superior
Tipo de procesoRecurso de apelación

RECURSO DE APELACIÓN: SUP-RAP-021/2002 RECURRENTE: PARTIDO ACCIÓN NACIONAL AUTORIDAD RESPONSABLE: CONSEJO GENERAL DEL INSTITUTO FEDERAL ELECTORAL MAGISTRADO PONENTE: M.M.R.Z. SECRETARIO: JULIO CÉSAR CRUZ RICÁRDEZ

México, Distrito Federal, a veintiocho de noviembre del añodos mil dos.

V I S T O S para resolver los autos del expedienteSUP-RAP-021/2002, relativos al recurso de apelación interpuesto por el PartidoAcción Nacional, en contra de la resolución CG160/2002 emitida por el ConsejoGeneral del Instituto Federal Electoral el nueve de agosto del año dos mil dos,respecto a las irregularidades encontradas en la revisión de los informesanuales de ingresos y gastos de los partidos políticos correspondientes alejercicio del año 2001; y

R E S U L T A N D O

PRIMERO. En la sesión extraordinaria del Consejo Generaldel Instituto Federal Electoral celebrada el nueve de agosto del año dos mildos, la Comisión de Fiscalización de los Recursos de los Partidos yAgrupaciones Políticas de dicho instituto presentó ante el referido consejogeneral el dictamen consolidado relativo a las irregularidades encontradas en larevisión de los informes anuales de ingresos y gastos de los partidospolíticos, correspondientes al ejercicio del año 2001.

SEGUNDO. En la misma sesión extraordinaria celebrada elnueve de agosto del año en curso, el Consejo General del Instituto FederalElectoral conoció de las irregularidades reportadas en el dictamen consolidadorendido por la Comisión de Fiscalización de los Recursos de los Partidos yAgrupaciones Políticas de dicho instituto y emitió la resolución CG160/2002,en la que determinó imponer al Partido Acción Nacional, entre otras sanciones,amonestación pública, por violación a lo dispuesto en el artículo 49,párrafo 11, inciso d), fracción II, del Código Federal de Instituciones yProcedimientos Electorales.

TERCERO. El quince de agosto del año dos mil dos, elPartido Acción Nacional, por conducto de su representante A.S., interpuso recurso de apelación en contra de la resolución indicada,ante la Secretaría Ejecutiva del Consejo General del Instituto FederalElectoral.

El Secretario del Consejo General del Instituto FederalElectoral dio trámite al medio de impugnación de referencia y lo remitió a laSala Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación, conlas constancias atinentes y el informe circunstanciado de ley.

CUARTO. Por auto dictado por el Magistrado Presidente dela S. Superior del Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federación elcuatro de septiembre del año dos mil dos, el expediente se turnó al magistradoMauro M.R.Z. para los efectos previstos en el artículo 19 de laLey General del Sistema de Medios de Impugnación en Materia Electoral.

QUINTO. Mediante proveído de veintisiete de noviembredel año dos mil dos, el magistrado ponente admitió a trámite el recurso demérito y una vez integrado el expediente cerró la instrucción, con lo cual elasunto quedó en estado de resolución.

C O N S I D E R A N D O

PRIMERO. Esta S. Superior del Tribunal Electoral delPoder Judicial de la Federación es competente para conocer del presente asunto,con fundamento en lo dispuesto por los artículos 99, párrafo cuarto, fracciónIII, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 186,fracción III, inciso a), y 189, fracción I, inciso c), de la Ley Orgánica delPoder Judicial de la Federación; así como el 40, párrafo 1, inciso b), y 44,párrafo 1, de la Ley General del Sistema de Medios de Impugnación en MateriaElectoral, por tratarse de un recurso de apelación, interpuesto por un partidopolítico en contra de una resolución pronunciada por el Consejo General delInstituto Federal Electoral.

SEGUNDO. La parte conducente de la resolución impugnadaen el presente recurso de apelación dice:

"(...)

i) En el capítulo de conclusiones finales de la revisión del informe, visibles en el cuerpo del dictamen consolidado correspondiente, se señala en el numeral 30 lo siguiente:

‘30. En el rubro "inversiones" se encontró que el Partido Acción Nacional realizó operaciones fuera del régimen de inversión previsto por el código electoral, pues tales operaciones indican la compra de acciones bursátiles.

Ha de tenerse en cuenta que, según consta en el anexo que se incluye al final de este capítulo del dictamen consolidado, el promedio mensual de inversión en acciones, durante doce meses, fue de $14´921,723.08.

Tal situación constituye, a juicio de esta comisión, un incumplimiento a lo establecido en el artículo 49, párrafo 11, inciso d), fracción II, del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales vigente, por lo que se hace del conocimiento del consejo general para efectos de lo establecido en el artículo 269, párrafo 2, inciso a), del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales’.

Se procede a analizar la irregularidad reportada en el dictamen consolidado.

Mediante el oficio STCFRPAP/475/02, de fecha veinticinco de junio de dos mil dos, se solicitó al Partido Acción Nacional que presentara las aclaraciones o rectificaciones que considerara pertinentes respecto del hecho de haber presentado en sus estados financieros operaciones fuera del régimen de inversión previsto por el código electoral, pues tales operaciones documentadas indican la compra de acciones bursátiles como se indica a continuación:

Plaza Banco Tipo cuenta Cuenta Período Tipo inv. Títulos Precio Monto Serie
Ags. P. Apolo Soc.Inv. 5148937 Marzo Acciones 165,127 2.428252 400,969.97 Apolo 4
Ags. P. Apolo Soc.Inv. 5148937 Abril Acciones 1,259 0.623537 785.03 Apolo 2
Ags. P. Apolo Soc.Inv. 5148937 Abril Acciones 513,504 2.440734 1,253,326.67 Apolo 4
Ags. P. Apolo Soc.Inv. 5148937 Mayo Acciones 372,363 2.440776 908,854.67 Apolo 4
Ags. P. Apolo Soc.Inv. 5148937 Junio Acciones 372,363 2.440776 908,854.67 Apolo 4
DF. Banamex Fdo. Inv. 14025-0 Enero Acciones 4,480 11.1100 49,772.80 Integra B
DF. Banamex Fdo. Inv. 14025-0 Febrero Acciones 8,720 11.1700 97,402.40 Integra B
DF. Banarnex Fdo. Inv. 14025-0 Marzo Acciones 21,287 11.3400 241,394.58 Integra B
DF. Banamex Fdo. Inv. 14025-0 Abril Acciones 21,204 11.3400 240,453.36 Integra B
DF. Banamex Fdo. Inv. 14025-0 Mayo Acciones 21,122 11.3400 239,523.48 Integra B
Plaza Banco Tipo Cta Cía. Período Tipo inv. Títulos Precio Monto Serie
SLP Bancomer Inversión 10740214 Enero Acciones 1,139 13.076829 14,894.51 GFBMCOR B
SLP Bancomer Inversión 10740214 Feb. Acciones 30 13.209106 396.27 GFBMCOR B
SLP Bancomer Inversión 10740214 Marzo Acciones 10,659 13.342840 142,221.33 GFBMCOR B
SLP Bancomer Inversión 10740214 Abril Acciones 13 13.472856 175.15 GFBMCOR B
SLP Bancomer Inversión 10740214 Mayo Acciones 1 13.577200 13.58 GFBMCOR B
SLP Bancomer Inversión 10740214 Junio Acciones 1 13.645281 13.65 GFBMCOR B
SLP Bancomer Inversión 10740214 Julio Acciones 12 13.707956 164.50 GFBMCOR B
SLP Bancomer Inversión 10740214 Agosto Acciones 3,650 13.754926 50,205.48 GFBMCOR B
SLP Bancomer Inversión 10740214 Sept. Acciones 14,447 13.842864 199,987.86 GFBMCOR B
SLP Bancomer Inversión 10740214 Oct. Acciones 2,167 13.848908 30,010.58 GFBMCOR B
SLP Bancomer Inversión 10740214 Nov. Acciones 4,328 13,865198 60,008.58 GFBMCOR B
SLP Bancomer Inversión 10740214 Dic. Acciones 7,952 13.875567 110,338.51 GFBMCOR B
DF Banamex Inversión 74615657 Enero Acciones 475,927 16.809000 7,999,856.94 Accimex B
DF Banamex Inversión 74615657 Feb. Acciones 475,927 16.809000 7,999,856.94 Accimex B
DF Valmex Inversión 309121 Mayo Acciones 1,120,658 18.421600 20,644,313.41 Valmx 16 B
DF Valmex Inversión 309121 Junio Acciones 1,120,658 18.421600 20,644,313.41 Valmx 16 B
DF Valmex Inversión 309121 Julio Acciones 1,120,658 18.421600 20.644,313.41 Valmx 16 B
DF Valmex Inversión 309121 Agosto Acciones 1,120,658 18.421600 20,644,313.41 Valmx 16 B
DF Valmex Inversión 309121 Mayo Acciones 1,398,943 17.950000 25,111,026.85 Valmx 16 B
DF Valmex Inversión 309121 Junio Acciones 1,398,943 17.950000 25,111,026.85 Valmx 16 B
DF Valmex Inversión 309121 Julio Acciones 1,398,943 17.950000 25,111,026.85 Valmx 16 B
DF Valmex Inversión 309121 Agosto Acciones 1,398,943 17.950000 25,111.026.85 Valmx 16 B
DF Valmex Inversión 309121 Sep. Acciones 1,398,943 17.950000 25,111,026.85 Valmx 16 B

Con fecha nueve de julio de dos mil dos el Partido Acción Nacional dio contestación al requerimiento señalado en el punto que antecede mediante el oficio TESO/041/02, manifestando lo siguiente:

‘Al respecto le manifiesto que el Partido Acción Nacional celebró diversos contratos de "inversión en instrumentos de deuda" con las instituciones financieras mencionadas en el oficio de cuenta, por lo que es inexacto que se trate de adquisición de las "acciones bursátiles" a que se refiere el artículo 49, párrafo 11, inciso d), fracción II, del Código Federal de Instituciones y Procedimientos Electorales.

En efecto, los contratos mencionados en el oficio STCFRPAP/475/02 tuvieron por objeto, los documentos denominados "instrumentos de deuda" que operan las personas morales denominadas por la legislación mercantil como "sociedades de inversión".

Las sociedades de inversión son las personas morales que acceden "directamente" al mercado de valores ya que las distintas personas físicas y morales que no cuenten con autorización legal, no pueden participar en dicho mercado realizando las operaciones reservadas a las personas autorizadas por la autoridad hacendaria.

Ahora bien, la "participación" de las sociedades de inversión en el mercado de valores, el cual se compone principalmente de dos grandes rubros, el accionario y el de instrumentos de...

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